Об этом сообщает «Politexpert» со ссылкой на Налоговый Кодекс
В Украине в 2025 году действует обязательное налогообложение денежных поступлений на банковские счета, включая переводы с карты на карту. Согласно законодательству, любые средства, поступившие на счет и увеличивающие материальное состояние физического лица, считаются доходом и подлежат налогообложению, независимо от того, являются ли они регулярными или единоразовыми.
Налог на такие переводы состоит из 18% подоходного налога и 5% военного сбора. При этом налогообложение относится к тому году, когда был получен доход. Размер военного сбора может меняться, поэтому для прошлых периодов важно учитывать актуальные ставки.
Какие переводы не облагаются налогом
Не все денежные поступления подлежат налогообложению. В частности, суммы, полученные в подарок или в наследство от близких родственников первой и второй степени (супруги, родители, дети, братья, сестры, бабушки и дедушки), освобождаются от налогов вне зависимости от размера. Такие переводы должны быть оформлены с указанием назначения «подарок», чтобы избежать вопросов со стороны налоговой.
Кроме того, не облагается налогом возврат ранее выданной финансовой помощи, то есть когда деньги были заняты и возвращены обратно. Также существует лимит на необлагаемые денежные подарки, который в 2025 году составляет 2000 гривен (25% минимальной заработной платы).
- Подарки от ближайших родственников
- Наследство от членов семьи
- Возврат финансовой помощи
- Денежные подарки до 2000 грн
Налоговые ставки для переводов от посторонних лиц
Если деньги переводятся на карту от людей, не являющихся близкими родственниками, такие суммы считаются доходом и подлежат налогообложению в размере 23% — 18% подоходного налога и 5% военного сбора. Для подарков от нерезидентов действует ставка 18% и 1,5% соответственно. Если подарок поступает от неродственного резидента, налог составляет 5% и 1,5%.
Таким образом, налоговые обязательства зависят от того, кем именно был осуществлен перевод и насколько близки отношения между сторонами.
- 23% налог с переводов от посторонних лиц
- 19,5% при получении подарков от иностранцев
- 6,5% при подарках от неродственных резидентов
- 0% для подарков от близких родственников
Как правильно декларировать и платить налог
Все доходы, полученные в течение года, включая переводы на банковские счета, необходимо отразить в годовой налоговой декларации. Подавать декларацию и платить налог нужно своевременно, чтобы избежать штрафов и санкций. Если перевод является подарком от близких родственников, его следует также фиксировать, но без уплаты налогов.
Важно хранить все документы, подтверждающие источник поступлений, чтобы при необходимости предоставить их налоговым органам. Это поможет избежать претензий и упростит процесс декларирования.
- Подавать налоговую декларацию ежегодно
- Указывать все денежные поступления
- Хранить подтверждающие документы
- Своевременно оплачивать налоговые обязательства
Напомним, ранее мы писали про возможные смягчения лимитов на P2P-переводы.